В качестве обеспечительного механизма на примере договора поставки факторинг представляет собой работу по следующей схеме. Поставщик отгружает своему контрагенту продукцию на условиях отсрочки платежа. В договоре поставки имеется указание, что права кредитора после совершения поставки переходят к банку (финансовому агенту).
Финансовый агент выплачивает кредитору стоимость поставленной продукции и получает от кредитора право требования уплаченной им суммы с должника, в адрес которого поставлена продукция.
В результате получается, что поставщик, с одной стороны, поставляет продукцию на условиях отсрочки платежа, а с другой — гарантированно получает денежные средства за продукцию в приемлемые сроки.
Для того чтобы эффективно использовать факторинг в своей работе, важно знать его ключевые особенности, предусмотренные действующим законодательством. Давайте их рассмотрим.
В качестве финансового агента по договору факторинга может выступать любая коммерческая организация. До недавнего времени финансовым агентом могли быть только банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Однако в связи с внесением изменений в статью 825 Гражданского кодекса Федеральным законом от 09.04.2009 г. № 56-ФЗ указанные положения утратили силу. В связи с указанными обстоятельствами с 26 апреля 2009 года коммерческие организации в качестве финансового агента вправе заключать договоры финансирования под уступку денежного требования (оказывать услуги факторинга) без лицензии. Подтверждение этого можно найти как в действующей редакции статьи 825 Гражданского кодекса РФ, так и в Письме Минэкономразвития РФ от 24.05.2010 г. № Д05-1583.
Клиент, если иное не предусмотрено договором факторинга, несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки. Действительность подразумевает, что клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования не располагает информацией об обстоятельствах, вследствие которых должник вправе его не исполнять. При этом, по общему правилу, если иное не предусмотрено договором факторинга, клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению.
Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с описанными правилами освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.