С точки зрения выгодности использования форм расчетов для экспортера (по убыванию) выгодности следует выделить:
– авансовый перевод (предоплата);
– аккредитивная;
– инкассовая;
– банковский перевод.
Выгодность рассматривается с позиции более высокой степени гарантии. Авансовый перевод и аккредитив обладают более высокой степенью гарантии по своевременности платежа, и по полному объему суммы платежа, но они технически сложны по процессам осуществления. Инкассовая форма и банковский перевод проще по техническому использованию, но степень их гарантии ниже. Банковский перевод обладает наиболее слабой степенью гарантии.
С точки зрения импортера, выгодные формы внешнеторговых расчетов следующие:
– последующий перевод (платеж после получения товара);
– инкассо с предварительным акцептом.
Они проще по техническому исполнению и финансово дешевле для импортера. Наиболее дорогой формой расчета является аккредитив. Он отличается преимуществом по сравнению с другими по ряду признакам:
● аккредитив гораздо дешевле авансового перевода (для экспортера);
● стоимость выставления аккредитива и подтверждения его первоклассным банка, а также ставка по кредиту в виде документарного аккредитива гораздо меньше ставки коммерческого кредитования;
● продавец благодаря надежному обеспечению и гарантированному исполнению платежа гораздо охотнее идет на уторговывание и снижение экспортных цен или даже на отсрочку платежа, что выгоднее импортеру;
● у импортера появляется возможность финансового моделирования, поскольку оборотные средства не отвлекаются, а наоборот, могут принести определенную часть дохода;
● определенная степень удобства как для импортера, так и для экспортера;
– аккредитив уменьшает риски, характерные для внешнеторговых сделок:
– если имеет место подтверждение или участие «третьего» первоклассного банка;
– аккредитив является менее конфликтной формой расчета;
– аккредитив используется чаще всего там, где имеется посредник.
Аккредитив имеет место при бартерных, компенсационных и встречных сделках, в составе валютных операций, которые в этом случае используют для осуществления процесса финансирования международных торговых сделок. Чаще всего в рамках торговли сырьем, но не по линии биржевой торговли, а по линии встречной торговли; они предназначены для превращения расчетной валюты в клиринговую валюту. В таких сделках, как правило, присутствует дилер, получающий определенную комиссию.
81. Роль банков в системе расчетов во внешнеэкономической денятельности
Проведение финансовых операций в сфере внешнеэкономической деятельности и порядок их оформления зависят прежде всего от международной практики. Сложность правильного ведения внешнеторговых расчетов для участников внешнеэкономической деятельности в России заключается в несоответствии отечественной практики той, которая принята в других странах, что, однако, не освобождает их от исполнения унифицированных международных правил в расчетах по внешнеторговым сделкам, наоборот – заставляет учитывать имеющиеся модификации с целью оптимального выбора конкретных валютно-финансовых условий.