Так, если вы досрочно расторгаете договор, вы несете следующие издержки:
• вы не получите доход за текущий финансовый год, если расторгнете договор, не дождавшись окончания года (правило, аналогичное правилу по депозитам, когда вы досрочно забираете всю сумму и теряете все проценты);
• вы заплатите налог на доходы физических лиц по ставке 13% с разницы между выкупной суммой и суммой внесенных пенсионных взносов (т. е. с полученного прироста средств от размещения фондом ваших взносов). Вам не придется самостоятельно высчитывать налог – его удержит сам фонд, он выступает налоговым агентом. Правда, если вы переведете средства из одного фонда в другой, налог с вас удержан не будет.
Таким образом, НПФ – это хороший инструмент для обеспечения некоторой гарантированной пенсии как прибавки к государственной пенсии.
Сравнение страховых программ и НПФ
Итак, мы рассмотрели варианты накопления на пенсию с использованием страховых программ и НПФ. На первый взгляд они очень похожи между собой, в чем же их сходство и в чем разница между ними?
Начнем со сходства.
• И страховая программа, и НПФ позволяют вам иметь гарантированную пенсию пожизненно или в течение определенного срока после выхода на пенсию, как вы сами выберете.
• И при страховке, и в НПФ выгодоприобретатели (указанные наследники) смогут получить выплаты по программе в случае смерти пенсионера. Это возможно, если пенсия выплачивается ему не пожизненно, а в течение определенного срока или если пожизненно, то установлен гарантированный период выплат (до 15–20 лет в среднем).
Различия между страховыми программами и отчислениями в НПФ заключаются в следующем:
• При досрочном расторжении страхового договора в течение первых 5 лет вы теряете часть взносов, а при досрочном расторжении договора с НПФ вы получаете назад свои взносы даже с полученным за все годы работы программы доходом, просто с полученного дохода фонд удержит с вас налог 13%.
• В страховой программе можно ввести дополнительную защиту от различных рисков, а также ввести освобождение от уплаты страховых взносов при потере трудоспособности, а в НПФ такой защиты нет. Если человек теряет трудоспособность и возможность вносить взносы, то, участвуя в страховой программе с освобождением от уплаты взносов, человек все равно получит ту пенсию, на которую рассчитывал. В случае потери трудоспособности и, соответственно, возможности уплаты взносов в НПФ фонд не будет вносить взносы вместо человека и пенсия окажется меньше той, на которую он рассчитывал.
• И последнее, валюта для страховых программ – это рубль, евро, доллар – на выбор; порой, как уже было сказано, можно периодически менять валюту страхования. А для НПФ валютой являются только рубли.