Что касается платежного поручения на перевод остатка денег (ведь работники правоохранительных органов, увидев, что вся сумма «ушла» со счета, немедленно потребуют подтверждающий документ), то дело обстоит следующим образом. Если на предприятии используется система электронных платежей типа «Банк — клиент», то операционист может позвонить на предприятие и попросить немедленно оформить и отправить соответствующую платежку — в данном случае вообще ни к чему не придерешься. Если же такая система не используется, придется немедленно готовить платежное поручение в печатном виде и срочно везти его в банк: если работник фискального или налогового органа обнаружит, что операционист перевел деньги без соответствующего документа — его могут привлечь не только к дисциплинарной или административной, но и к уголовной ответственности.
Чтобы не допустить ареста активов предприятия, целесообразно не учитывать их в балансе, а оформить на подставные фирмы с последующим взятием в аренду. Например, дорогостоящее производственное оборудование однозначно рекомендуется «взять в аренду» у какой-нибудь незаметной фирмы, а находящиеся на складе товарно-материальные ценности можно документально «передать на ответственное хранение» другому предприятию.
Обман с доверительным управлением финансами на валютных и фондовых рынках
Все гениальное просто, и это крылатое выражение находит свое подтверждение в том, как мошенники обманывают бизнесменов, располагающих временно свободными денежными средствами, на валютном рынке, а также на фондовых рынках, где ведется торговля ценными бумагами.
На валютном рынке предлагается такая услуга, как размещение временно свободных денежных средств под доверительное управление. Суть операции состоит в том, что трейдер (биржевой игрок) распоряжается деньгами инвестора (заключает сделки) по своему усмотрению. Иначе говоря, инвестор разрешает трейдеру пользоваться своими средствами на бирже как угодно, лишь бы это приносило прибыль.
Если в результате биржевой игры действительно удается получить доход — клиент отдает трейдеру предварительно оговоренную часть (например, 30 % или 50 % прибыли). Если же биржевая игра получилась неудачной и принесла убыток, то стороны сразу определяют его максимально допустимый размер (обычно где-то треть от суммы вклада), при достижении которого игра должна прекратиться. В данном случае все потери ложатся полностью на инвестора, трейдер ничем не рискует — таковы правила, о которых инвестор знает заранее.
Этот нюанс и позволил появиться гениально простому и в то же время очень эффективному способу мошенничества. Трейдер через Интернет находит двух инвесторов, располагающих временно свободным капиталом, убеждает их в своем высоком профессионализме и уверяет, что распорядится деньгами лучше, чем кто-то другой. Получив средства в доверительное управление, трейдер-мошенник выбирает позицию и на одном счете открывает ее вверх, а на другом — вниз (иначе говоря, играет одновременно на повышение и на понижение курса). В результате у одного инвестора образуется доход, а у другого — убыток такого же размера.