Капитал как «гарант» стабильности банка служит отправной точкой для расчета всех остальных показателей банка, которые характеризуют его устойчивость и подверженность риску. Прежде всего, устанавливается минимально допустимый размер самого капитала. Примечательно, что сейчас введено и общепринято понятие «достаточности капитала», то есть речь идет не просто о «большом» или «маленьком» капитале, а о его «достаточности» по отношению к рискам, которые принял на себя банк. А далее, определенными коэффициентами к величине капитала привязываются объемы кредитов, депозитов и других операций, которые содержат риски (уточним, что банковские операции безрисковыми не бывают), или при проведении которых необходимо гарантировать безопасность кредиторов и вкладчиков. Таким образом, при всей тяжеловесности показателя и его кажущейся удаленности от непосредственной операционной деятельности капитал банка на самом деле является важнейшим регулятором его повседневной работы. Он как скрипичный ключ на нотном стане определяет всю дальнейшую мелодию, исполняемую банковским оркестром. Капитал и некоторые другие средства (прибыль, фонды, резервы) принадлежат банку и называются «собственными».
Но банк не может оперировать только в пределах суммы капитала. Иначе банк не был бы банком, а его существование не имело бы особого смысла. Банк предназначен, прежде всего, для того, чтобы привлекать средства от других участников рынка (они так и называются – «привлеченные средства») и формирует ресурсы, с которыми он будет работать. Средства, которыми располагает банк, включая собственные (капитал) и привлеченные называются пассивами.
Один источник таких средств хорошо всем известен – это депозиты, то есть, положенные на банковский счет средства. Средства на депозитах размещают как граждане, так и предприятия, когда у них некоторые суммы высвобождаются из хозяйственного оборота. С такими операциями граждане постоянно сталкиваются и это, для большинства из них, не новость.
Другие источники тоже не являются секретными, но они относятся к банковской «кухне» и находятся не «на виду». Например, остатки на расчетных счетах предприятий. Каждое предприятие (фирма) осуществляет расчеты: оплата сырья, перечисление налогов, расчеты с транспортниками, платы за ремонт оборудования и помещений и так далее. Одновременно, предприятие получает деньги от своих покупателей. Такие расчеты осуществляются с помощью банковских платежей, в которых участвует расчетный счет предприятий. Замечено на практике, что расчетный счет бывает нулевым, то есть сумма поступивших на него денег равна сумме денег ушедших с него. Но нередко, когда для предприятия срок платежа какой-нибудь фирме не наступил, а с предприятием кто-то рассчитался за прежние поставки, на счете остаются определенные суммы. Банк не упускает случая ими воспользоваться: временно, конечно, до тех пор, пока предприятие не даст команду осуществить оплату.