Управление личными (семейными) финансами. Системный подход (Штейнбок) - страница 15
Рис. 2. Потоки финансов
Поток, который поступает в наши финансы, приходит откуда-то извне, из внешней среды. Приходит он либо через доходы, либо через долги. Мы получаем деньги либо в собственность, либо в долг. Третьего не дано.
Далее, эти два входящих потока поступают в активы. Конкретно – в деньги на счете или в кошельке.
Из активов возможны три направления движения потока.
Часть денег преобразуется в расходы, и эта часть денег навсегда покидает наши финансы. Мы же в обмен получаем товары и услуги, которые нам нужны. Подчеркну: эти товары и услуги нужны именно нам, но не нашим финансам!
Другая часть денег идёт на погашение долгов и тоже навсегда покидает наши финансы. Правда, при этом хотя бы уменьшаются долги.
Разумеется, деньги, которые направлены на погашение долгов, не являются расходами. Мы за них не получаем ничего. И если в предыдущем разделе при ответе на вопрос «Являются ли расходами деньги, которые мы отдаем в погашение долга?» вы отметили ответ «НЕТ», то вы совершенно правы.
Наконец, третья часть остаётся в активах, преобразуется из одних активов в другие.
Мы платим деньги и приобретаем новую машину: один актив – деньги – «уходит» из наших финансов, но появляется другой актив – новая машина. Либо мы открываем вклад в банке – тогда деньги преобразуются в этот вклад.
Наоборот: имущество может быть продано, инвестиции реализованы, и в активах появятся деньги. Эти деньги затем снова могут перераспределяться по трем направлениям – в расходы, в погашение долгов или в новые активы.
Важно обратить внимание вот на что. В картинке, которую мы нарисовали, доходы напрямую не связаны ни с расходами, ни с долгами. Все потоки идут через активы.
Никакой актив не может появиться, исчезнуть или измениться сам по себе. Должен быть поток, который к этому привёл.
Если какой-то актив появился или вырос, то для этого может быть только три причины:
1) возник соответствующий доход;
2) возник новый долг;
3) произошло перераспределение активов, т. е. какой-то другой актив уменьшился или исчез.
Например, денег в кошельке стало больше. Значит, мы их либо заработали, либо одолжили, либо продали что-нибудь ненужное.
Другой пример. Если увеличился счет в банке, значит
1) либо мы пополнили его из кошелька, соответственно, денег у нас стало меньше;
2) либо банк начислил нам проценты по этому счету, т. е. мы получили доход;
3) либо банк предоставил нам кредит и зачислил сумму кредита на этот счёт – возник долг.
Если какой-то актив исчез или уменьшился, то для этого существует также только три причины: