В соответствии со ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская деятельность подразумевает осуществление следующих банковских операций:
• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
>1СЗ РФ. 1996. № 6. От. 492.
>2СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3431.
10
• размещение данных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме всех вышеперечисленных банковских операций, кредитная организация вправе осуществлять также следующие сделки:
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять и иные сделки в
соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и вышеупомянутые сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
11
Лица, которым причиняется ущерб, — это граждане, организации и государство.
Предметом преступления согласно ч. 1 ст. 172 УК РФ является доход в крупном размере (согласно примечанию к ст. 169 УК РФ — это сумма, превышающая 1,5 млн рублей). Исходя из схожести данного признака в ст. 171 и 172 УК РФ под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной банковской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной банковской деятельности