Основной непосредственный объект преступления — это установленный порядок осуществления банковской деятельности: законодательно утвержденный порядок регистрации и получения лицензии.
Согласно ст. 12 ФЗ от 2 декабря 1990 г. № 395—1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 2 февраля 2006 г., с изм. от 3 мая 2006 г.) «кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом
установленного настоящим ФЗ специального порядка государственной регистрации кредитных организаций»>1.
ФЗ от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред. от 27 октября 2008 г.) регулирует отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, а также в связи с ведением единого государственного реестра юридических лиц>2.
Банковская деятельность осуществляется кредитными организациями, банками и небанковскими кредитными организациями.
Согласно ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»:
• банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество;
• небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом, причем допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Например, в одном из уголовных дел небанковской кредитной организацией был местный «Центр расчета коммунальных платежей», который согласно распоряжению директора, не имея лицензии, принимал от населения платежи за ЖКУ. В результате Центр получил доход в особо крупном размере.