Богатый пенсионер. Все способы накопления на обеспеченную жизнь (Макаров, Смирнова) - страница 48

• Срочный ОМС, схожий со срочным депозитом. На него также начисляется процент, правда не в валюте, а в тех же обезличенных граммах металла. Как и в случае срочного вклада, вы сможете продать банку свой металл лишь после окончания срока ОМС, не раньше, так как ОМС с частичным снятием пока не существует. Доход по такому типу ОМС будет включать доход от роста цен на металл и процент по счету.

Насколько могут быть прибыльны инвестиции в драгметаллы? Судите сами, глядя на график на рис. 6.

При продаже банку ваших обезличенных граммов металла вы можете выбирать – получить назад наличные или взять слитки металла. Слитки вы сможете получить не по всем ОМС, в основном – по серебряным и золотым. Правда, надо помнить, что в продажную цену слитка включают НДС 18%, поэтому эти 18% вы потеряете и выгоднее окажется брать в наличности.

Рис. 6. Динамика курса ЦБ РФ на золото с 2003 по начало 2008 г. Источник: РосБизнесКонсалтинг

У ОМС есть тем не менее два существенных недостатка. Во-первых, на ОМС не распространяется система страхования вкладов. Во-вторых, налогообложение по ОМС не совсем прозрачно. Все дело в том, что Налоговый кодекс РФ не проясняет, является ли ОМС имуществом или нет, т. е. берется ли с него налог 13% или нет. Чаще всего налогообложение ОМС трактуется следующим образом: по тем ОМС, по которым банк начисляет процент, налог взимается лишь с начисленных процентов. По тем ОМС, по которым процент не начисляется (текущие ОМС), налог не взимается. Банк не уведомляет налоговую инспекцию об открытии вами ОМС, но во избежание недоразумений рекомендуется при снятии средств с ОМС заполнить декларацию и отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации в конце налогового периода (года).

Если вы не доверяете банку и не желаете открывать ОМС, так как боитесь отзыва лицензии или банкротства банка, можно приобрести слитки металла (чаще всего золота или серебра), которые останутся у вас, даже если банк обанкротится или лишится лицензии. Но в отношении слитков возникают новые трудности – их необходимо хранить специальным образом, чтобы избежать повреждений, которые понизят цену слитка. Поэтому фактически, приобретая слитки, вы не сможете ими любоваться дома, так как оставите их на хранение банку, ведь только банк сможет обеспечить необходимые условия хранения слитков. Это приводит к дополнительным расходам на хранение, которые снижают привлекательность инвестиций в слитки.

Кроме того, как уже говорилось, в продажную цену слитков включен НДС 18%, поэтому вам, чтобы получить доход от этой операции, необходимо будет дождаться момента, когда цена на слиток повысится более чем на 18%, чтобы покрыть НДС и издержки на хранение.