365 советов как сколотить капитал в России и достичь финансового благополучия (Обердерфер, Кириллов) - страница 53

По сути дела, те, у кого есть излишки, передают деньги в пользование тем, у кого есть необходимость в дополнительных деньгах. Но делают это не самостоятельно, а через посредника – БАНК. Для большого количества людей и организаций передача денег через посредника намного проще и надежнее.

Также банки зарабатывают деньги в виде комиссионных за различные услуги (ведение счетов, перечисление, получение денежных средств, обслуживание карт, Интернет-банк и т. д.).

Банковские депозиты в основном подразделяются на три вида:

? Депозиты до востребования не имеют срока хранения и возвращаются по первому требованию вкладчика.

? Срочные депозиты заключаются на определенный срок и изымаются полностью после окончания срока.

? Депозиты с особыми условиями являются производными срочного депозита. Они заключаются на определенный срок и имеют дополнительные опции:

– автоматическая пролонгация (продление) договора;

– возможность дополнительного пополнения и частичного снятия денег;

– открытие счета в нескольких валютах, как правило, рубль, доллар, евро.

Для своих целей мы, как правило, используем депозиты с особыми условиями, так как они наилучшим образом удовлетворяют нашим требованиям.

Налоги по доходам от банковских депозитов взимаются в случае, если процентная ставка превышает ставку рефинансирования ЦБ России по рублевому вкладу и ставку 9% годовых по валютному вкладу. Ставка рефинансирования устанавливается Центральным банком России в процентах годовых.

В Федеральном законе определено, что под рефинансированием понимается кредитование банком России кредитных организаций. Ставка рефинансирования – это ставка, сформированная рынком по некоторым наиболее активным операциям Центрального банка, применяющаяся для взаимодействия с коммерческими банками.

В этом случае разница между ставкой рублевого вклада и ставкой рефинансирования, а также между ставкой валютного вклада и 9% годовых является материальной выгодой. В этом случае резиденты РФ платят налог – 35% от материальной выгоды, нерезиденты – 30% от материальной выгоды.

Банковские депозиты по праву считаются консервативным средством накопления: риски минимальны, через определенный срок вы получаете свои деньги плюс необходимые проценты.

Важно для нас, что вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Выдержка из Закона

«Глава 1. Общие положения

Статья 1. Цели настоящего Федерального закона и отношения, им регулируемые.