Для все еще сомневающихся ЦБ приберег еще одну статью — так называемые сомнительные операции. По ней только за прошлый год ушло аж 38 миллиардов долларов.
Эти транзакции экс-глава ЦБ Сергей Игнатьев квалифицировал как «платежи российских организаций в пользу нерезидентов, заявленные цели которых явно не соответствуют действительным». Например, это может быть не полученная в срок экспортная выручка, стоимость оплаченных, но не доставленных и не оказанных по импортным контрактам товаров и услуг, суммы денежных переводов за границу по фиктивным операциям с ценными бумагами, кредитами и прочими инструментами. То есть в чистом виде утечка капитала, причем не совсем легальная. В общей сложности с 2001 года по этой статье за границу уплыло 321,2 миллиарда долларов. По оценкам экспертов, на сомнительные операции приходится около 65—75 процентов чистого оттока капитала. Но определить, сколько из них ушло с черного рынка, а сколько с полулегального серого, можно только приблизительно. По оценкам Global Financial Integrity, с 1994 по 2011 год «мафия» вывела из нашей страны 211,5 миллиарда долларов. То есть, грубо говоря, половину всей суммы оттока.
Как вывозят
«Грань между легальностью и нелегальностью очень тонкая, — говорит Дмитрий Костальгин. — Нелегальными считаются операции, цель которых — отмывание «грязных» денег или уклонение от уплаты налогов. Только в одних случаях вы используете дыры в законе, а в других — прямо закон нарушаете». Например, самый распространенный способ налоговой оптимизации — это использование офшора в качестве прокладки. То есть вы можете продавать своему офшору товары по заниженным ценам, а потом перепродавать их по рыночным, оставляя полученную разницу где-нибудь на Кипре. Можно также «попросить» свой офшор оказать вам дорогостоящие услуги. Или еще. Многие компании работают в России как агенты офшоров. То есть всю работу выполняет российское ООО, а договоры подписываются с Кипром. Туда же отправляется и прибыль. Наконец, можно совершенно законно выводить всю прибыль в материнский офшор в виде дивидендов. «Все эти схемы требуют тщательной проработки, — говорит Дмитрий Костальгин. — Если подходить к делу поверхностно, то налоговая может начать раскручивать нитки, найти бенефициара, то есть вас, и предъявить претензии». Такие дорогостоящие схемы по карману не всем. И вот тут свои двери распахивают конторы, которые «обкэшивают безнал» посредством фальшивых сделок.
Только в 2012 году по таким операциям через страны Таможенного союза было вывезено 25 миллиардов долларов. Делается это просто. Заключаете с белорусской фирмой-однодневкой договор, перечисляете ей стопроцентный аванс, фирма вас кидает, а деньги переводит на ваш же офшор. Посредник оставляет себе божеские два-три процента от суммы операции. Такие же договоры при помощи однодневок можно заключать и внутри России, а деньги обналичивать или сразу отправлять за рубеж как частное лицо или под предлогом покупки акций.