Рассмотрим теперь, какие же пенсионные схемы, как совокупность условий по уплате взносов и выплате пенсий, НПФ предлагают физическим лицам. Вариантов здесь два – схемы с установленным размером взносов и схемы с установленным размером выплат.
В первом случае размер пенсии участника определяется в момент его выхода на пенсию исходя из суммы пенсионных накоплений и варианта получаемой пенсии – пожизненной (до конца жизни) или срочной (на определенный срок).
Во втором – размер будущей пенсии определяется в момент заключения договора. Вкладчик должен платить взносы в таком объеме, чтобы обеспечить формирование заданного размера пенсии.
Договор с НПФ заключается не пожизненно. Вы вправе расторгнуть этот договор как до начала, так и уже после начала пенсионных выплат. При расторжении договора до начала пенсионных выплат размер выкупной суммы будет равен сумме средств, перечисленных на именной пенсионный счет.
После начала пенсионных выплат также предусматривается расторжение договора. В этом случае размер выкупной суммы будет равен остатку средств на именном пенсионном счете участника, а выплачивается выкупная сумма только при расторжении договоров, предусматривающих выплаты в течение установленного срока или до исчерпания средств на счете. При расторжении договора после начала пенсионных выплат при пожизненной схеме выкупная сумма не выплачивается.
При получении права на негосударственную пенсию по определенным в законодательстве пенсионным основаниям подоходным налогом выплаты не облагаются. Кроме того, от налога освобождается и доход, полученный НПФ от инвестирования пенсионных накоплений на фондовом рынке.
Однако при расторжении договора и возврата физическим лицам выкупной суммы удерживается 13 % подоходного налога с полученного дохода за вычетом сумм пенсионных взносов.
Личное страхование за наличный расчет
Согласитесь, что жить – большой риск. Умер – и никаких проблем. Чем бы вы ни занимались, все это рискованно. Значит, надо управлять рисками. Не управлять рисками, плыть по течению жизни – вот это действительно рискованно. К сожалению, в России предприниматели не всегда думают о том, что с их бизнесом или с ними может что-то произойти. Это – одно из отличий их от западных коллег, которые всегда стараются защитить себя и своих близких. Нормальная логика западного бизнесмена здраво рассуждает: «все люди смертны, я человек, значит, я смертен». У нас обычная логика неприемлема, больше действует лермонтовское «нет, я не Байрон, я другой!» Все предыдущие фразы могут быть выражены в цифрах, приведенных ниже.