Долги гасятся за счет активов, а не за счёт доходов.
Я ещё раз хочу подчеркнуть, что управление семейными финансами – это, в первую очередь, управление активами. Точнее – это управление рабочими активами, т. е. сбережениями и деньгами. Управление доходами и даже расходами вторично по сравнению с управлением рабочими активами.
Теперь вспомним, что рабочие активы способны порождать доход. Логично считать, что те рабочие активы, которые на сегодняшний день не совсем наши, порождают доход не совсем нам. Скорее тем, кто нам эти долги предоставил, нашим кредиторам. Поэтому разумно считать, что такие рабочие активы работают не на нас.
Другая ситуация. Если рабочий капитал больше нуля, то есть, рабочие активы больше, чем долги, значит, какая-то часть рабочих активов является безусловно нашей и работает на нас. Таким образом, рабочий капитал показывает, сколько рабочих активов мы можем считать окончательно своими.
Наконец, если рабочий капитал меньше нуля, значит, нам не только не принадлежат наши сбережения и деньги (рабочие активы), но и имущество (неработающие активы) не является до конца нашим. Мы живём немножко не в своей квартире и ездим немножко не на своей машине.
Итак, рабочий капитал, во-первых, показывает нашу способность рассчитаться со своими долгами только за счет сбережений и денежных средств; во-вторых, указывает, какая часть сбережений действительно принадлежит нам (с финансовой точки зрения) и работает на нас.
>> Можно сказать, что общий капитал характеризует наше общее финансовое состояние, а рабочий капитал характеризует наш финансовый потенциал.
В качестве примера рассмотрим четыре семьи, у которых одинаковое имущество, сбережения и деньги, но разные долги.
Семья А.
Активы:
– квартира со всей обстановкой стоимостью 3 000 тыс. руб.,
– машина стоимостью 600 тыс. руб.,
– вклад в банке 450 тыс. руб.,
– банковские счета и карты и наличные деньги 25 тыс. руб.
Итого активов 3 000 +600 +450 +25 = 4 075 тыс. руб.,
в том числе:
– неработающие активы (квартира и машина) 3 600 тыс.руб.,
– рабочие активы (вклад и деньги) 475 тыс. руб.
Долги: долгов никаких нет, равны 0.
Общий капитал в данном случае равен сумме активов, т. е. 4 075 тыс. руб.
Рабочий капитал равен сумме рабочих активов, т. е. 475 тыс. руб.
Семья Б.
Активы – такие же, как и у семьи А.
Долги: автокредит, остаток задолженности 400 тыс. руб.
Общий капитал равен 4 075 – 400 = 3 675 тыс. руб.
Рабочий капитал равен 475 – 400 = 75 тыс. руб.
Семья В.
Активы – такие же, как и у семей А и Б.
Долги:
– автокредит 400 тыс. руб.;
– потребительский кредит (брали на отпуск) – 150 тыс. руб.