Каждый ИП обязан уплачивать взносы в фиксированном размере: в Пенсионный фонд и в фонд медицинского страхования (в 2021 году эти суммы составляют 32 448 и 8426 руб. соответственно). Срок уплаты – до 31 декабря текущего года.
Если ваш доход ИП с начала календарного года превысил 300 000 руб., необходимо уплатить дополнительно 1 % от суммы, превышающей этот лимит в пенсионный фонд до 1 июля следующего года. Но это предельные сроки уплаты, можно платить взносы частями в течение года.
Нужен ли вам патент и что это значит?
Одна из возможных систем налогообложения для ИП – патентная. В данном случае слово «патент» никакого отношения к авторским правам не имеет. Это название документа, подтверждающего ваше право на применение этой системы.
Для того чтобы узнать, можете ли вы приобрести патент, посмотрите на сайте nalog.ru список видов деятельности, по которым есть возможность купить патент в вашем регионе, и сколько он стоит. Патент можно приобрести на год или на любое количество месяцев, но не более чем до конца календарного года. На сайте есть калькулятор стоимости патента. Эта система хороша тем, что вам не нужно рассчитывать сумму налога к уплате и что-либо учитывать. Оплачивать патент на год надо до 28 февраля.
Если по какой-либо причине вы не приобрели патент, то налоги будут рассчитываться как 6 % от дохода, если при регистрации вы подали такое заявление. Но если такое заявление не подано, а патента нет, вы оказываетесь на так называемой Основной системе налогообложения (ОСН). Это 13 % НДФЛ с доходов и, возможно, НДС 20 % со всеми прелестями ежеквартальной отчетности.
Если помимо, например, написания текстов вы шьете, то надо либо купить второй патент, либо платить 6 % с доходов от шитья.
Если вы выбрали платить 6 % с дохода, то все поступившие ИП доходы (в том числе авансы) облагаются налогом 6 %. По окончании квартала ИП самостоятельно рассчитывает налог к уплате, а по окончании года сдает налоговую декларацию.
Срок уплаты квартальных платежей – 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Декларация и налог по итогам года сдается и оплачивается до 30 апреля следующего года. Обратите внимание, что если платить налог в последние дни срока, то в апреле у вас будет уплата налога за четвертый квартал прошлого и за первый квартал текущего года.
Не пора ли завести онлайн-кассу?
С 1 июля 2021 года для всех ИП стало обязательным использование касс и выдача чеков.
Ответственность за нарушение установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Предусмотрены следующие штрафы: отсутствие или неприменение кассового аппарата – от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.