1. В чем состоят принципиальные различия между суммой прибыли, полученной предприятием, и величиной реально поступивших денежных средств?
2. Как классифицируются денежные потоки предприятия по видам деятельности? Почему такая классификация необходима при осуществлении финансового управления?
3. Каковы основные цели оптимизации денежных потоков предприятия?
4. Перечислите признаки дефицита денежных средств предприятия.
5. Что такое отчет о движении денежных средств предприятия?
6. Какие два метода могут использоваться для составления отчета о движении денежных средств?
7. Какой показатель получают в результате составления отчета о движении денежных средств прямым методом?
8. Перечислите достоинства и недостатки прямого метода составления отчета о движении денежных средств.
9. В чем заключается специфика косвенного метода составления отчета о движении денежных средств?
10. Перечислите преимущества и недостатки косвенного метода составления отчета о движении денежных средств.
1. Входящий денежный поток представляет собой:
а) величину поступлений денежных средств за отчетный период;
б) чистый приток денежных средств за отчетный период;
в) величину расходования денежных средств за отчетный период;
г) чистый отток денежных средств за отчетный период.
2. Исходящий денежный поток представляет собой:
а) величину поступлений денежных средств за отчетный период;
б) чистый приток денежных средств за отчетный период;
в) величину расходования денежных средств за отчетный период;
г) чистый отток денежных средств за отчетный период.
3. Представление денежного потока по операционной деятельности в отчетности прямым методом основано на:
а) приведении денежной выручки на основе дебетовых и кредитовых оборотов по счетам учета денежных средств;
б) приведении начисленной выручки, скорректированной на изменение остатков дебиторской задолженности покупателей;
в) приведении начисленной прибыли (убытка), скорректированной на изменение остатков дебиторской задолженности покупателей, кредиторской задолженности поставщиков и запасов;
г) а, б;
д) б, в.
4. Представление денежного потока по операционной деятельности в отчетности косвенным методом основывается на:
а) приведении денежной выручки на основе дебетовых и кредитовых оборотов по счетам учета денежных средств;
б) приведении начисленной выручки, скорректированной на изменение остатков дебиторской задолженности покупателей;
в) приведении начисленной прибыли (убытка), скорректированной на изменение остатков дебиторской задолженности покупателей, кредиторской задолженности поставщиков и запасов;