Управление личными (семейными) финансами. Системный подход (Штейнбок) - страница 70
Следующие две колонки показывают ситуацию через 1 год и 10 лет соответственно.
Таблица 5. Развёрнутый макет плана по функциям (вар. 1)
Справа от основной таблицы рассчитаны так называемые коэффициенты исполнения цели.
Коэффициент исполнения цели показывает, насколько изменится интересующий нас показатель за период планирования. Но не просто изменение в рублях, а в процентах от того, как он должен был измениться.
Например, в исходном состоянии семья имела резервный фонд в объёме 100 тыс. руб. В конце периода планирования величина этого фонда составляет 271 тыс. руб. Таким образом, планируемое изменение этого показателя 271 – 100 = 171 тыс. руб.
Целевое значение для резервного фонда семья установила в сумме 500 тыс. руб. То есть целевое изменение этого показателя равно 500 – 100 = 400 тыс. руб.
Коэффициент исполенения цели в данном случае будет равен 171 / 400 * 100% = 42,75%. Цель не достигается и наполовину.
Коэффициент исполнения целей равен отношению расчётного изменения соответствующего показателя за весь период планирования к целевому изменению этого показателя.
Отмечу один нюанс. В строке «Доходы» мы укажем лишь активный доход, который зарабатывают члены семьи. Пассивный доход, который семья получает от размещения своих рабочих активов, указан не в строке Доходы, а добавлен к активам. То есть, мы предполагаем, что проценты капитализируются, а не используются в текущей жизни.
Допустим, первоначально на семейном совете были сформированы следующие целевые уровни:
– неработающие активы (квартира) – 4 000 тыс. руб.,
– резервный фонд – 500 тыс. руб. Этого хватит на 8 месяцев жизни без учёта платежей по кредиту, да и цифра круглая,
– фонд для финансовой независимости – 3 000 тыс. руб. Соображения такие: если эти деньги разместить под 12% годовых, то пассивный доход составит 30 тыс. руб. в месяц. Это – половина от среднемесячных расходов семьи, т. е. 50%-й уровень финансовой независимости. Остальные 50% накопим позже,
– фонд для реализации финансовых планов – 1 000 тыс. руб. Пока конкретных планов на то, как его потратить, нет. Но они будут. Долгов через 10 лет быть не должно,
– общий капитал, т. е. наследство, планировать пока не будем – рано ещё;
– доходы и расходы оставим на прежнем уровне; разница между доходами и расходами (без учёта кредита) должна оставаться в сумме 18 тыс. рублей.
Глядя на таблицу 5, видно, что немедленное получение кредита в сумме 1 000 тыс. руб. и смена квартиры приводят к дисбалансу в достижении целей:
– полностью, на 100% реализуется цель, связанная с текущей жизнью;