8) не связанное с деятельностью юридического лица или физического лица – предпринимателя существенное увеличение остатка на счете, который используется для покупки ценных бумаг на предъявителя;
9) регулярное представление чеков, эмитированных банком-нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, если такая деятельность не соответствует деятельности юридического лица или физического лица – предпринимателя, известной субъекту первичного финансового мониторинга;
10) иные.
По сведениям ПФР Украины характерными способами обналичивания денежных средств в их юрисдикции являются:
1. Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц:
• снятие средств для закупки товаров, услуг, работ, в частности сельскохозяйственной продукции;
• снятие средств на хозяйственные или административные нужды;
• снятие предпринимательского дохода;
• снятие средств для приобретения ценных бумаг у физических лиц;
• выдача наличных займа / финансовой помощи работникам.
2. Для физических лиц:
• внесение и снятие собственных сбережений;
• выдача наличных займа / финансовой помощи.
Подводя итоги рассмотрения примеров возможных схем отмывания доходов, полученных преступным путем, с использованием наличных денежных средств и денежных инструментов следует отметить, что причинами, способствующими возникновению рисков отмывания доходов с использованием данных инструментов, являются:
• недостаточное качество процедур внутреннего контроля в банках и небанковских финансовых организациях;
• недостаточное информирование банками и небанковскими финансовыми учреждениями о недобросовестных клиентах, выявленных в ходе реализации внутреннего контроля (как следствие вышеназванной причины);
• наличие брешей в действующих профильных законодательствах, которые делают возможным использование наличных денег и денежных инструментов в преступных целях.
В контексте темы НИР необходимо упомянуть также о докладе ФАТФ: «Роль хавалы и схожих сервисов перевода в отмывании денег и финансировании терроризма» (октябрь, 2013 г.)[69].
В Докладе идет речь о распространении неформальных систем денежных переводов (НСДП, IVTS – informal value transfer system): “hawala” (Средняя Азия, Афганистан, Пакистан); “hundi” (Индия); “fei ch’ien” (Китай); “phoe kuan” (Таиланд); and “Black Market Peso Exchange” (Южная Америка).
Особое внимание в Докладе уделяется квазибанковской системе «хавала» (принципы функционирования которой напоминают банковские расчеты посредством взаимных корреспондентских часов). В качестве особенностей хавалы выделяются: