34
банкам и кредиторам, кредитов под залог, документы страхования кредитных сделок и т.п.
К способам незаконного получения кредита, льготных условий кредитования (ч. 1 ст. 176 УК РФ), незаконного получения государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ) можно отнести следующие:
• внесение ложных сведений в учредительные документы организации или предоставление полностью сфальсифицированных ссудозаемщиком учредительных документов;
• предоставление в банк или иному кредитору баланса (форма № 1), отчета о финансовых результатах (форма № 2), приложения к балансу (форма № 5), которые отражают ложные сведения о финансовом положении организации или являются полностью поддельными;
• предоставление в банк или иное учреждение технико-экономического обоснования потребности в кредите, в котором указаны полностью или частично недостоверные данные о целях использования кредита, сроках проведения сделок за счет кредитора, источниках и сроках его погашения, планируемом доходе;
• предъявление в качестве обоснования запрашиваемых кредитных средств поддельных договоров (контрактов) по планируемой сделке (например, о закупках и поставке продукции, оказании услуг, выполнении работ);
• внесение заведомо ложных сведений в документы, выступающие в качестве обеспечения возвратности кредита:
а) внесение заведомо ложных сведений в договор залога (ст. 334 ГК РФ) может осуществляться путем завышения стоимости заложенного имущества при проведении его оценки, сообщения неверных данных о его количестве, качестве и местонахождении, о праве собственности на заложенное имущество должника или третьих лиц, путем предоставления в качестве залога уже заложенного имущества и другое;
б) внесение заведомо ложных сведений в договор поручительства (ст. 361 ГК РФ). Недостоверные сведения при заключении договора поручительства могут касаться личности поручителя или имущества, материальных ценностей поручителя. В настоящее время банки зачастую выдают кредит под поручительство финансово устойчивых организаций. В соответствии со ст. 368 ГК РФ эта роль отводится банку, иному кредитному учреждению или страховой организации (гаранту). Для совершения рассматриваемого преступления кредит получался под поручительство, однако предприятие-поручитель в одних случаях уклонялось от выполнения обязательств, в других — заключалось соглашение о погашении кредита из прибыли от
35
совместной деятельности предприятия-заемщика и предприятия-поручителя, которое затем расторгалось;
в) внесение заемщиком ложных сведений может осуществляться путем составления полностью фиктивной банковской гарантии (ст. 368 ГК РФ), путем завышения в ней денежной суммы, за которую гарант несет ответственность перед бенефициаром, а также иными способами;