Однако будет ошибочным, на наш взгляд, сужать круг возможных субъектов преступления на таких основаниях. Руководствуясь положениями п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем», можно заключить, что предпринимательской будет и такая деятельность, когда лицо и не могло быть зарегистрировано в качестве предпринимателя (например, в силу возраста или характера деятельности) либо лицо или организация не могли получить лицензию на данный вид деятельности. В таком случае, равно как и к ст. 171 УК РФ, к ст. 172 УК РФ также можно применить соответствующее правило.
Таким образом, уголовной ответственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации, имеющее статус индивидуального предпринимателя и осуществляющее данную деятельность (систематически совершающее банковские >1СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
операции) без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или физического лица.
Субъективная сторона характеризуется умыслом: прямым или косвенным.
Незаконная банковская деятельность, причинившая крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть совершена с прямым и косвенным умыслом.
Незаконная банковская деятельность, сопряженная с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере, совершается только с прямым умыслом: лицо осознает общественную опасность своих действий, предвидит реальную возможность и неизбежность последствий и желает извлечь доходы в крупном размере.
Например, в одном из уголовных дел было установлено, что организованная преступная группа (восемь человек) в течение длительного времени, используя поддельные печати и штампы, осуществляла незаконную банковскую деятельность под видом отделения Сберегательного банка. Незаконный доход преступников правоохранительными органами был оценен как особо крупный.
Мотивы преступления прямо не указаны в законе, но исходя из содержания статьи всегда являются корыстными.
Квалифицирующие признаки, предусмотренные ч. 2 комментируемой статьи:
а) совершение преступления организованной группой;
б) извлечение дохода в особо крупном размере.
Согласно ч. 3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным