Вестник Банка России. 1996. № 33.
22
передаче вещи>1, данное преступление следует считать оконченным с момента достижения цели сделки, например приобретения валюты, недвижимости и т.п., а также с момента совершения сделок, определяемых гражданским законодательством (например, перемещение денежных средств и их аккумуляция на банковском счете либо в виде наличных денег и т.д.)>2.
В п. 1 ст. 6 Страсбургской конвенции от 8 ноября 1990 г. и п. 1 ст. 6 Конвенции ООН от 15 ноября 2000 г. «Против транснациональной организованной преступности»>3 приводится перечень действий, позволяющих квалифицировать их по ст. 174 УК РФ как отмывание имущества:
а) конверсия или передача имущества, если известно, что это имущество является доходом, полученным преступным путем, с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного преступления, избежать правовых последствий своих деяний;
б) утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход, полученный преступным путем;
в) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что оно является доходом, добытым преступным путем;
г) участие или соучастие в любом из преступлений, определенных в настоящей статье, или в покушении на его совершение, а также помощь, подстрекательство, содействие или консультирование в связи с совершением такого преступления.
Словосочетание «финансовые операции и сделки» в УК РФ употреблено во множественном числе, однако, как разъясняет Пленум ВС РФ в ст. 19 Постановления от 18 ноября 2004 г. № 23, ответственность по ст. 174 (и 174>1) УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновное лицо совершило лишь одну финансовую операцию или одну сделку с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.
Моментом окончания преступления — легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, согласно п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 23, следует признать выполнение виновным действия, направ-
>1 См.: Новицкий И.Б. Сделки. Исковая давность. М., 1954. С. 64—67.
>2Атев В.М., Третьяков И.Л. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2002. № 8. С. 28.
>3Бюллетень международных договоров. 2004. № 7.
23
ленного на совершение хотя бы одной финансовой операции или сделки с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.