Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 и 2 ст. 174 УК РФ,
общин.
В п. «б» ч. 3 ст. 174 УК РФ в качестве квалифицирующего признака указан специальный субъект — лицо с использованием своего служебного положения. Под лицами, использующими свое служебное положение (п. «б» ч. 3 ст. 174 и п. «б» ч. З ст. 174>1 УК РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.
Высшая судебная инстанция разъясняет, что, например, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 УК РФ и при наличии к тому оснований — по ст. 202 УК РФ (ст. 23 и 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23).
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, о чем свидетельствует указание на цель — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом.
Так, в соответствии со ст. З ФЗ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199>1 и 199>2 УК РФ), — в ст. 174 УК РФ рассматривается в качестве цели данного преступления.
Пленум ВС РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 в ст. 20 Постановления подчеркнул, что для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
В п. 3 ст. 6 Конвенции от 8 ноября 1990 г. сказано, что действия можно квалифицировать как отмывание в любом из случаев (или во всех случаях), когда преступник:
a) должен был предполагать, что имущество является доходом, полученным преступным путем;
b) действовал в целях получения выгоды;
24
с) действовал с целью способствовать продолжению преступной деятельности.
В соответствии с п. b ст. 3 Конвенции «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» преступлениями признаются преднамеренные действия, в том числе конверсия или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате любого правонарушения, связанного с производством, оборотом наркотических средств, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника собственности или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия